Factoring |
|---|
Non è esattamente una forma di credito diretto ma è da considerarsi uno strumento diverso dall' utilizzo del classico "castelletto", facente parte del fido e destinato allo sconto anticipato delle fatture.
Con il factoring il creditore cede il proprio credito nei confronti del debitore alla società finanziaria/Banca (factor) e ne riceve in cambio la gestione dei crediti connessi alla propria attività imprenditoriale, nonché la liquidazione anticipata di una consistente percentuale degli importi delle fatture stesse.
Ovviamente la natura della commissione trattenuta varia in funzione del periodo per cui il denaro viene anticipato, nonché della credibilità del debitore.
|
| Come usare il factoring / quanto costa non usarlo |
|---|
Il factoring si può utilizzare anche per sconti mensili di somme non particolarmente elevate (poche migliaia di euro/mese) e risulta particolarmente interessante nel caso delle piccole/medie imprese quando, come per esempio nel rapporto con enti pubblici o grandi aziende, il pagamento è certo (o quasi), ma la data in cui avverrà lo è molto meno.
Dato che l'importo massimo delle fatture scontabili attraverso un fido/castelletto corrisponde ovviamente alle dimensioni del fido stesso e viene concesso sulla base delle valutazioni di merito relative all'azienda richiedente, non è raro che l'imprenditore apra conti correnti in un numero di Banche assolutamente non proporzionato alla propria attività, pur di avere altri fidi con i quali far fronte alle esigenze quotidiane, innescando così un laborioso movimento di somme trasferite da un conto all'altro, con grande felicità delle Banche che percepiscono commissioni da tutto ciò.
A questo va aggiunto l'aggravio di costi e lavoro amministrativo/contabile che viene svolto in azienda e il tempo necessario ad intrattenere sufficienti rapporti con tutti gli Istituti di Credito.
Nel caso del factoring, invece, la valutazione del factor riguarda non solo il cedente ma anche il debitore, per cui non è raro vedere il cedente disporre di uno sconto fatture di importi molto più elevati di quelli che le sue stesse Banche sono in grado di concedergli, a fronte del fatto che il credito ceduto derivi da uno o più debitori di cui il factor ha ottime referenze, quando non rapporti già in essere.
Ovviamente è necessario che il debitore accetti di essere ceduto, ma non mancano gli episodi di cessione inizialmente rifiutata e successivamente accettata, in quanto il debitore stesso sarà a sua volta creditore di altri soggetti dei quali potrebbe aver piacere di monetizzare il credito prima della scadenza.
|
| Vantaggi del factoring |
|---|
Se anche il costo tra i due strumenti di anticipo fatture fosse rapportabile, l'esposizione del creditore che usa il factoring, nei confronti della propria Banca/e o dell’intero sistema creditizio sarebbe sensibilmente più bassa, in quanto gli importi percepiti anticipatamente non graverebbero sui fidi, ma sul debitore ceduto, permettendo così di ridurre sensibilmente i costi connessi alla gestione dei flussi di cassa e disponendo, in molti casi, di somme più elevate di quelle ottenibili con i fidi.
|
| Svantaggi del factoring |
|---|
Apparentemente potrebbe sembrare più costoso dei fidi, ma, di fatto, sommando i vantaggi, il servizio di gestione crediti e la disponibilità di denaro generalmente maggiore, si tratta di uno svantaggio assolutamente gestibile.
|
 |
| |
|
